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做账，报税是每家企业在经营中的重要事项。企业账务的完整性，连贯规范，对于企业发展都是很重要的。部分企业由于前期只处理了一部分手工账，或是由于人员不稳定情况。导致账务缺失，账务不连贯。后期随着业务量增多，就出现旧账乱账的情况。想要把账务规范，按照公司财务做账要求整理，梳理清楚。该如何进行呢？
整理前的准备工作
1、了解公司业务状况：财务制度和业务流程；
2、公司资产、负债、所有者权益；
3、公司主要成本有哪些，即业务范围以及产品服务内容；
4、公司组织架构，各部门的分工及职能，主要清楚你对接部门的人；
5、对前任工作交接内容，查缺补漏，发现潜在问题及时提出来。
处理乱账
先进行梳理，通过前任交接的清单、账目存档等资料进行核查，清理会计档案，比如会计凭证、会计账簿、会计报告；具体到清理原始凭证、清理账表、账簿、清理会计报告；
理清资产产权是重中之重。主要步骤如下：
1、盘点货币资金
库存现金清点、银行存款清点、支付宝账户清点，与出纳盘点现金不一致，应查明原因，并进行账务调节处理，清查后填写现金盘点报告表作为原始凭证；
2、核对开户银行存款
让出纳把所有开户银行的对账单打印出来，一个账户一个账户地进行核对，若与账上不一致，应找出原因，并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账单与银行对账单调整一致。银行存款对账单与企业银行存款日记账有出入原因：a、一方记账有误；b、存在未达账项。
3、盘点仓库存货
组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，确保每个存货的账实相符，若存在不符的，要查明原因，并进行调整成账实一致。
4、盘点公司固定资产
与人事一同对公司固定资产进行盘点核账，一方面核对账上是否与实际固定资产一致，一方面建立固定资产小卡片，并张贴在固定资产显眼处，以便下次核查。
5、与客户核对应收账款
主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。制作每个客户应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对，对方核实后，盖章标示相符，并退回。
如果不一致，应编制往来款项清查表说明情况，注明不相符的款项，将应收账款进行调整保持与客户一致。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。
6、与供应商核对应付账款
核对时主要核对合同、入库单等单据。要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单，先发给采购员进行核对，采购员核对完后，交由财务人员进行核对，盖章标示相符，并退回。
如发现不一致，要查明原因，应编往来款项清查表说明情况，注明相符不相符的款项，进行账务处理。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。
7、核查纳税申报情况
核查应交税费、实缴税金，查阅税务申报系统报税情况，熟知各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致，如不一致，应查明原因，并进行调整。
8、收集各种单据
银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。
9、建账或账务处理
以上单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账，对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理。
总之，乱账的整理，是需要按以上方面逐个整理，理顺，每个方面都不能乱，理顺之后，还有一个最重要的工作，就是将财务工作制度化与流程化。制度化就是要把财务的每项工作用制度的形式来固化操作，包括财务管理制度与财务核算制度。流程是财务的每项工作应该要先做什么，后做什么，要用流程来规定清楚。这样，以后公司的财务在制度与流程的保证下，整个财务工作才会顺利的运行，并朝越来越好的方向发展。
